Notre Mission en tant que
Courtier en Assurances des Particuliers, Professionnels... est de mettre à la disposition de sa clientèle des contrats adaptés à ses besoins en toute Transparence & Indépendance...EN SAVOIR PLUS
LORYER Assurances
Les régimes sociaux des dirigeants en fonction des statuts de leur société
Selon la forme juridique de la société et le nombre de parts sociales détenues, le régime social du chef d’entreprise varie. Ce dernier peut être affilié au régime général de la Sécurité sociale en tant qu’assimilé salarié ou relever du RSI en tant que travailleur non salarié (TNS). Ces 2 statuts ont leurs avantages et leurs inconvénients : si globalement les cotisations aux RSI sont moins élevées, cotiser à l’URSSAF grâce au Régime général peut offrir une meilleure couverture. Au moment de la création ou de la modification de l’entreprise, le choix du statut social du dirigeant doit donc se faire au cas par cas, avec l’aide de son assureur et de son expert-comptable. Et quel que soit le choix, une couverture prévoyance professionnelle complémentaire est indispensable.
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NOTRE FOCUS
Nous assurons désormais tous les dirigeants qu’ils soient TNS ou mandataires sociaux (SAS, SASU, SARL, SA…) sur le contrat Prévoyance Pro !
Les points forts du contrat :
- Indemnisation forfaitaire jusqu’à 500€/jour pour les artisans/commerçants et 800€/jour pour les professions libérales
- Possibilité d’assurer le maintien de la totalité de la rémunération (revenus et dividendes)
- Aucune exclusion sur les pathologies liées au dos, les pathologies psychologiques* et les sports amateurs
- Possibilité de déclarer les formalités médicales par téléphone
- Adhésion en ligne grâce à la signature électronique
*avec l’option confort psy
Exonération des charges sociales : couvertures des ayants-droits !
Adhésion obligatoire ou facultative, un choix décisif
La mise en place d’un régime de santé collectif dans les entreprises, obligatoire depuis le 1er janvier 2016, est assortie d’une prise en charge minimale de la moitié des cotisations des salariés par l’employeur. En contrepartie, cette participation financière est exonérée de charges sociales patronales sous conditions. Mais qu’en est-il pour les ayants-droit des salariés ?
- Les conditions d’exonération de charges sociales dans un régime de santé collectif
Le principe : les cotisations versées par l’employeur pour financer une complémentaire santé bénéficient d’une exonération de charges sociales si le régime de santé est collectif et obligatoire (article L242-1 du Code de la Sécurité sociale). Cette règle vaut pour les salariés et leurs ayants-droit, assurés à titre obligatoire.
- Un régime d’adhésion à bien préciser pour éviter tout redressement
La Cour de cassation a eu l’occasion de rappeler ce principe récemment, en validant un redressement URSSAF auprès d’une entreprise ayant financé la cotisation des ayants-droit de ses salariés, alors que leur adhésion était facultative. Le financement en question avait bien à être réintégré dans l’assiette des cotisations de Sécurité sociale.
Zoom sur les enjeux du 100% santé
La réforme du « reste à charge zéro », appelée désormais le « 100% Santé », entre en vigueur progressivement de 2019 à 2021.
Cette réforme a pour but de favoriser l’accès aux soins essentiels à tous. Pour cela, tous les acteurs de la santé devront agir autour de 3 leviers : les paniers de soins, les prix limites de vente des professionnels de santé et la prise en charge des complémentaires.
Le « 100% santé » impacte les trois domaines qui représentent les dépenses les plus chères en matière de santé et où le reste à charge du patient est parfois le plus élevé, soit :
- l’optique ;
- le dentaire ;
- l’audiologie.
Offres en cours :
Tous nos produits Santé Prévoyance seront automatiquement mis en conformité et indiqueront les nouveaux montants de prise en charge en audiologie, dentaire et optique à partir de juillet 2019.
Contrats responsables en stock :
Vos clients seront progressivement informés, à partir de septembre 2019, de leurs nouvelles grilles de garanties conformes 100% santé, applicables dès le 1er janvier 2020.
Les offres non responsables quant à elles restent inchangées car elles ne sont pas impactées.
Gestion de l’assurance retraite des indépendants
Ils ne sont pas tous logés à la même enseigne…
Dans le cadre de la réforme en faveur du pouvoir d’achat des actifs, le taux de la CSG a augmenté de 1,7 % depuis le 1er janvier 2018. En contrepartie, les charges sociales ont baissé pour un grand nombre de salariés et d’indépendants. Une catégorie d’actifs a néanmoins été oubliée dans le jeu des compensations : les mandataires sociaux, assimilés salariés.
- Une compensation pour les travailleurs indépendants
Pour les indépendants (agriculteurs, artisans, commerçants et professions libérales), la hausse de la CSG est compensée par :
- Les mandataires sociaux moins bien lotis
Les mandataires sociaux, assimilés salariés, ne bénéficient pour leur part que de la suppression de la cotisation salariale maladie de 0,75 %.
La suppression de la cotisation salariale chômage, prévue en deux temps pour les salariés, ne peut en effet pas s’appliquer dans leur cas : même s’ils sont rattachés au régime général de la Sécurité sociale, ils ne cotisent pas à l’assurance chômage puisqu’ils ne peuvent y prétendre.
La récente hausse de CSG induit une perte de pouvoir d’achat pour certains TNS. Le risque de perte de revenus en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité est d’autant plus préjudiciable pour ces travailleurs. Pour les aider à se protéger, APRIL a conçu le contrat Prévoyance Pro pour les TNS, conjoints collaborateurs et mandataires sociaux (assimilés salariés), incluant des garanties de base et des options à la carte.
Les PLUS :
– Une couverture forfaitaire jusqu’à 500 € par jour en cas d’arrêt de travail et jusqu’à 9 000 € par mois en cas d’invalidité ;
– Le versement d’un capital décès jusqu’à 1,5 million €, voire le double en cas de décès par accident ;
– Une réduction ‘créateur’ répartie à la souscription sur les trois premières années (de 30 % à 10 %) ;
– Des démarches rapides et simplifiées grâce à l’espace Assuré en ligne et l’adhésion via la signature électronique.
Hausse de la CSG : quelles compensations pour les TNS ?
Ils ne sont pas tous logés à la même enseigne…
Dans le cadre de la réforme en faveur du pouvoir d’achat des actifs, le taux de la CSG a augmenté de 1,7 % depuis le 1er janvier 2018. En contrepartie, les charges sociales ont baissé pour un grand nombre de salariés et d’indépendants. Une catégorie d’actifs a néanmoins été oubliée dans le jeu des compensations : les mandataires sociaux, assimilés salariés.
- Une compensation pour les travailleurs indépendants
Pour les indépendants (agriculteurs, artisans, commerçants et professions libérales), la hausse de la CSG est compensée par :
- Les mandataires sociaux moins bien lotis
Les mandataires sociaux, assimilés salariés, ne bénéficient pour leur part que de la suppression de la cotisation salariale maladie de 0,75 %.
La suppression de la cotisation salariale chômage, prévue en deux temps pour les salariés, ne peut en effet pas s’appliquer dans leur cas : même s’ils sont rattachés au régime général de la Sécurité sociale, ils ne cotisent pas à l’assurance chômage puisqu’ils ne peuvent y prétendre.
La récente hausse de CSG induit une perte de pouvoir d’achat pour certains TNS. Le risque de perte de revenus en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité est d’autant plus préjudiciable pour ces travailleurs. Pour les aider à se protéger, a été conçu le contrat Prévoyance Pro pour les TNS, conjoints collaborateurs et mandataires sociaux (assimilés salariés), incluant des garanties de base et des options à la carte.
Les PLUS :
– Une couverture forfaitaire jusqu’à 500 € par jour en cas d’arrêt de travail et jusqu’à 9 000 € par mois en cas d’invalidité ;
– Le versement d’un capital décès jusqu’à 1,5 million €, voire le double en cas de décès par accident ;
– Une réduction ‘créateur’ répartie à la souscription sur les trois premières années (de 30 % à 10 %) ;
– Des démarches rapides et simplifiées grâce à l’espace Assuré en ligne et l’adhésion via la signature électronique.
La déclaration sociale nominative (DSN) : pourquoi et comment ?
Obligatoire depuis janvier 2017 pour tous les employeurs du secteur privé du régime général et du régime agricole de la Sécurité sociale, la DSN vise à simplifier l’ensemble des déclarations sociales via une seule formalité dématérialisée à réaliser. Une ambition évidemment saluée par tous les employeurs… mais dont la mise en pratique s’avère encore quelque peu chaotique.
> Qu’est-ce que la DSN ?
Jusqu’à présent, les employeurs devaient déposer plusieurs déclarations parallèles, et s’adressant successivement à leurs différents interlocuteurs en matière de protection sociale : Urssaf, Pôle Emploi, Centre des Impôts, etc. Des formalités longues et multiples, propices aux erreurs ou aux informations manquantes.
La Déclaration Sociale Nominative a justement deux objectifs : celui de simplifier et de diminuer la charge de travail déclarative pour les employeurs et celui de réduire le risque d’erreur et d’accélérer le traitement des dossiers des salariés.
Il s’agit d’une déclaration unique, mensuelle et dématérialisée qui centralise les déclarations périodiques déposées par les employeurs auprès des organismes de protection sociale. À chaque numéro SIRET correspond une seule Déclaration Sociale Nominative. Elle intègre toutes les déclarations sociales émises par une société concernant ses salariés : salaires, charges sociales, arrêts maladie, congés maternité, accidents de travail…
> La dématérialisation des déclarations
La DNS repose sur les données produites par la paie. Elle s’édite donc via les logiciels comptables des entreprises, qui doivent être conformes à la norme Néodes (Norme d’Échange Optimisée des Déclarations Sociales).
Les échéances de déclaration sont :
- le 5 du mois suivant celui de paiement des salaires (le 5 du M+1) pour les entreprises de plus de 50 salariés ayant payé leurs salaires en M ;
- le 15 du M+1 pour les entreprises de plus de 50 salariés payant leurs salaires en M+1, et pour les entreprises de moins de 50 salariés quelle que soit leur date de paiement des salaires.
> Une mise en œuvre encore sujette à difficultés
Dossiers incomplets, demandes d’informations complémentaires, rejets par les caisses de prévoyance dont les logiciels n’étaient pas mis à jour… En pratique, la mise en œuvre de la DSN a connu des débuts difficiles dont ont notamment pâti les entreprises, confrontées à des demandes de modification de paramétrage de la part des différentes caisses, à des nécessités de régularisation souvent complexes ou à des contestations de la part de leurs salariés.
Des erreurs liées aux logiciels de gestion de paie des entreprises elles-mêmes sont aussi en cause, comme en a alerté l’URSSAF en mai 2018 : elle a identifié de fréquentes incohérences des données transmises notamment aux caisses de retraite de base et complémentaire, générant des erreurs de calcul des droits des salariés. Les entreprises concernées ne seront pour l’instant pas sanctionnées, mais elles sont invitées à la plus grande vigilance à ce sujet.
Et si ce grand chantier administratif et informatique de la DSN est en passe d’aboutir, il lui reste encore à relever le très prochain défi du prélèvement à la source… Affaire à suivre.
Loi Eckert : infomation
La Loi Eckert du 13 juin 2014 est destinée à rendre plus efficace la recherche de bénéficiaires de comptes bancaires et contrats d’assurance vie pour limiter la déshérence.
Mise en application depuis le 1er janvier 2016, cette loi concerne tous les contrats Santé Prévoyance de prévoyance privée et professionnelle avec une garantie décès, et dont le bénéficiaire est une personne physique.
Un courrier d’information est envoyé aux assurés, leur indiquant que les conditions générales de leur contrat ont été adaptées à cette nouvelle réglementation.
Désormais, en cas d’impossibilité d’identifier ou de retrouver le ou les bénéficiaires du contrat d’assurance, l’organisme assureur sera dans l’obligation de verser le capital dû à la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC) à l’issue d’un délai de 10 ans compter de la connaissance du décès. Les sommes déposées qui ne seront pas réclamées seront acquises à l’Etat à l’issue d’un délai de 20 ans, à compter de la date de leur dépôt à la CDC.
Cette évolution n’a aucune incidence sur les garanties et les cotisations des assurés.
Décryptage juridique de la Loi Bourquin
LOI BOURQUIN ET ASSURANCE DE PRÊT
La résiliation annuelle des contrats d’assurance emprunteur est désormais possible au-delà de la 1ère année.
Si les lois Lagarde et Hamon avaient respectivement assoupli les facultés de souscription et de résiliation de l’assurance de prêt, la loi Bourquin va plus loin…
2010 : La Loi LAGARDE autorise la souscription de l’assurance de prêt, à garanties équivalentes, auprès d’un assureur autre que celui de la banque.
2014 : La Loi HAMON permet la résiliation du contrat d’assurance de prêt, à tout moment, au cours de la 1ère année.
2018 : La Loi BOURQUIN permet la résiliation annuelle du contrat d’assurance de prêt à la date d’échéance, y compris pour les contrats en cours.
Cette loi offre aux emprunteurs une nouvelle opportunité de réaliser des économies sur leur assurance de prêt immobilier. En comparant les offres des différents assureurs et en faisant jouer la concurrence, ils peuvent ainsi choisir un contrat au tarif plus attractif. La résiliation annuelle est donc une opportunité supplémentaire de faire baisser le coût d’un crédit immobilier, dont l’assurance représente une part non négligeable.
Aujourd’hui les clients ont légalement 2 possibilités de résilier leur assurance de prêt.
• Tout d’abord la résiliation Hamon, à tout moment durant les 12 premiers mois suivant la signature de l’offre de prêt ;
› Exemple : une assurance souscrite en juin 2017 pourra être résiliée à n’importe quel moment jusqu’en juin 2018, en vertu de la loi Hamon.
• Ensuite, la résiliation annuelle applicable, à chaque échéance du contrat.
› Exemple : une assurance souscrite en juin 2011 pourra être résiliée à chacune de ses échéances annuelles en juin 2018, en juin 2019, etc…
Le délai de préavis à respecter pour la résiliation Hamon est de 15 jours avant la fin de la période des 12 mois, et de 2 mois avant chaque échéance pour la résiliation annuelle.
NOUS VOUS ACCOMPAGNONS « spécial LOI BOURQUIN » !
› Parcours de souscription pour faciliter les adhésions,
› NOUVEAU : un simulateur pour calculer vos économies.
100% Santé : quels changements pour les contrats de mutuelle d’entreprise ?
Le RAC zéro (reste à charge zéro), appelé désormais « 100 % santé » est une réforme visant la prise en charge totale des frais optiques, d’audiologie et dentaires à l’horizon 2021. Un décret va venir modifier le cahier des charges des contrats Responsables à cet effet.
-> Optique : en 2020, les opticiens proposeront des forfaits verres + monture à 105 € maximum, pour une myopie modérée, remboursés à 100 %. Les montures concernées seront plafonnées à 30 €. Les verres corrigeront tous les troubles visuels, et seront traités anti-rayures ainsi qu’anti-reflets. L’assuré pourra choisir, s’il le souhaite, des verres 100% santé et une monture hors forfait. Dans le cadre du contrat responsable, elle sera remboursée par la complémentaire santé à hauteur de 100 € maximum (contre 150 € actuellement).
-> Audiologie : une nouvelle nomenclature des aides auditives sera établie dès 2019. Les équipements de classe I entreront dans le panier 100%, leur prix étant limité à 1 300 € (ou 1 400€ en fonction de l’âge du patient ou si le patient est atteint d’une cécité) . La classe II correspondra aux prix libres. En 2021, le prix d’un appareil classe I sera de 950 € et il sera pris en charge à 100 % : contours d’oreille classiques, contours à écouteur déporté et intra-auriculaires. Tous bénéficieront de 4 ans de garantie et d’au moins 3 options (ex. anti-acouphène ou anti-réverbération).
Les remboursements des équipements de classe II seront limités à 1 700 € (Sécurité sociale + mutuelle).
-> Frais dentaires : 3 paniers sont prévus. Le panier 100% santé comprendra les couronnes en céramique pour les dents de devant et métalliques pour les molaires, les couronnes provisoires et les bridges (dès 2020), les prothèses amovibles, ainsi que les inlays-core (dès 2021). Un panier intermédiaire à prix maîtrisé sera mis en place pour les mêmes soins, mais de qualité supérieure. Le 3ème panier correspondra aux tarifs libres, et comprendra par l’exemple l’orthodontie.
La mise en conformité des contrats responsables
Pour intégrer les paniers pris en charge à 100% et les nouveaux plafonds de remboursement, tous les contrats responsables devront donc être révisés en 2019.
Selon le dernier projet de décret, le nouveau cahier des charges s’appliquerait aux contrats collectifs santé :
- Souscrits ou renouvelés au 1er janvier 2020, pour l’optique et le dentaire,
- Souscrits ou renouvelés au 1er janvier 2021, pour l’audiologie.
Vers une augmentation des cotisations de complémentaire santé ?
Devant la commission des Affaires sociales qui étudie actuellement le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) 2019, la ministre de la Santé et des Solidarités, a réitéré la volonté des pouvoirs publics que la réforme 100% Santé n’entraîne pas d’augmentation des tarifs des complémentaires santé.
Malgré cette annonce, l’augmentation des dépenses sur les postes dentaire et optique reste une éventualité, notamment pour les primes des contrats d’entrée de gamme.
De plus, les nécessités de mise en conformité des contrats pourraient peut-être engendrer une augmentation des frais de gestion. Elle sera donc très certainement l’occasion de renégociations et l’opportunité de nombreuses reprises à la concurrence.
NOTRE FOCUS
Tous nos contrats collectifs santé sont conformes à l’actuel cahier des charges des contrats responsables. Ils seront révisés en fonction du calendrier de mise en œuvre prévu par le décret modifiant le cahier des charges du contrat responsable.
Sources :
Projet de Loi de Financement de la Sécurité sociale 2019
100 % Santé : « Il faut s’attendre à un boom des sur-complémentaires »
Qu’est-ce que le 100 % Santé ?
C’est une mesure qui a vocation à améliorer l’accès aux soins sur des équipements en optique, audiologie et dentaire pour une certaine catégorie de la population qui ne s’équipe pas pour des raisons financières. C’est une démarche extrêmement positive mais des interrogations demeurent, notamment autour du coût et du risque de voir les primes augmenter pour les ménages.
Est-ce que toutes les prestations dans ces domaines seront remboursées ?
Non, seulement certains équipements de base. En optique, on sait par exemple qu’en terme de montures les choix seront limités. Dans le domaine dentaire, le 100 % Santé s’appliquera sur les dents en céramique pour celles qui sont visibles et sur celles en métal pour les dents du fond. Concernant la qualité, le gouvernement assure qu’elle sera au rendez-vous.
Quels sont les autres changements à prévoir ?
Il faut également s’attendre à un développement des sur-complémentaires. Celles-ci sont non responsables et visent à pallier les carences du panier de soins 100% Santé. Dans le cadre des contrats collectifs, il peut s’agir d’options facultatives qui s’ajoutent au contrat socle souscrit par l’employeur. Ces sur-complémentaires feront surement l’objet d’une négociation entre le salarié et l’employeur afin qu’elles soient financées, tout ou en partie, par l’entreprise. Attention, cette participation ne bénéficiera alors pas d’exonération de charge sociale.
Quel sera l’impact de cette mesure sur les dirigeants de TPE ?
Statistiquement, il semblerait que les dirigeants de petites entreprises privilégient davantage les contrats socles, dont les garanties sont fixées par l’ANI. Les salariés devront donc se tourner vers des sur-complémentaires et, dans les plus petites structures, ils ne pourront certainement pas compter sur la participation de leur employeur, pour qui le coût sera trop élevé.
Quelles vont être les attentes des salariés vis à vis de leur mutuelle d’entreprise ?
Ils vont espérer qu’elle dépasse le contrat socle, qu’elle prenne en charge ce qui est mal remboursé. La réforme du 100 % Santé ne règle pas la question des dépassements d’honoraires notamment. On va donc observer un jeu de négociation entre le salarié, le dirigeant et l’assureur pour obtenir des garanties supplémentaires tout en conservant un bon rapport qualité prix.
Changer de mutuelle ?
Des changements s’opèrent actuellement avec les grilles de remboursement des mutuelles qui ne seront plus affichées en pourcentage mais en euros. Cela facilitera les comparaisons des contrats d’assurance santé. Avec tous ces changements, on renforce la concurrence générale entre les acteurs et on peut s’attendre à de vraies batailles. Les dirigeants, notamment, seront très exigeants sur le rapport qualité/prix des offres.
BIO
Nathalie Coutinet est économiste à l’université de Paris 13 et chercheuse au Centre d’économie de l’université Paris-Nord (CEPN). Spécialisée en économie industrielle et en économie de la santé, ses travaux portent notamment sur les transformations de la protection sociale. En 2018, elle publiait, avec son collègue Philippe Abecassis, un ouvrage intitulé Économie du médicament aux éditions La découverte, 2018.
NOTRE FOCUS
Toutes nos offres responsables indiquent les nouveaux montants de prise en charge en audiologie, dentaire et optique.
Pour rappel, la réforme du 100% santé demande à tous les acteurs de la santé d’agir autour de 3 leviers : les prix limites de vente des professionnels de santé, la prise en charge des complémentaires et aussi le régime obligatoire qui révise à la hausse sa base de remboursement sur les équipements entrant dans le panier “100% santé”.